종업원 주식 옵션 2017

직원 스톡 옵션은 무엇입니까? 2017 업데이트

종업원 스톡 옵션 - 정의.

종업원 스톡 옵션은 종업원에게 보상 또는 인센티브의 형태로 부여 된 스톡 옵션입니다.

직원 스톡 옵션 - 소개.

인센티브의 한 형태로 높은 수준의 임원에게 직원 스톡 옵션을 부여하는 것은 전 세계 공공 및 민간 기업 모두에게 인기가 높아지고 있습니다. 실제로, 많은 고위 관리자는 직무 수행을 고려하기 전에 보상의 일환으로 종업원 스톡 옵션을 제공받을 것을 기대합니다! 특히 대형 상장 회사의 경우에 그러합니다. 이것은 Employee Stock Options Scheme (ESOS)로 알려지게되었습니다. 사실, 종업원 주식 옵션은 이제 미국의 임원 중 약 15 %를위한 주요한 자산 풀을 형성합니다. 그러나 2017 년에도 종업원 스톡 옵션으로 인한 분쟁은 SEC에 의해 규제되거나 중재되지 않습니다. (SEC의 공식 성명서 읽기)

종업원 주식 옵션은 어떻게 작동합니까?

직원 스톡 옵션을 받았다면 지금 당장 해결 된 가격으로 회사의 주식을 살 권리가 있습니다. 회사가 잘되고 주가가 오르면 종업원 스톡 옵션에 명시된 저렴한 가격으로 같은 주식을 사면 이익을 얻을 권리가 있습니다! 회사 주식이 올라갈 때만 직원 스톡 옵션에 이익을 얻는 것을 알면 회사는 더 많은 돈을 벌고 성장할 수 있도록 동기 부여를 얻습니다! 이것이 직원 스톡 옵션이 회사와 직원간에 윈윈 (win-win) 상황으로 끝나기 때문에 보람있는 인기있는 보상 수단 인 이유입니다.

종업원 스톡 옵션 - 단순화 된 예.

회사 주식의 100 주를 40 달러에 살 수있는 종업원 스톡 옵션이 주어 졌다고 가정 해 보겠습니다. 지금은 40 달러에 거래되고 있습니다. 1 년 후 (1 년의 가득 기간) 해당 직원 스톡 옵션에 부여 된 권리 만 행사할 수 있습니다. 1 년 후, 귀하의 회사는 잘했고, 큰 수익을 올렸고 그 주식은 $ 50까지 상승했습니다. 이제 직원 스톡 옵션을 통해 $ 40에서 100 주를 살 수있는 권리를 행사하여 $ 10을 이익으로 만듭니다. 그런 다음 해당 주식을 주당 10 달러의 이익으로 즉시 매각하기로 결정할 수도 있고, 미래의 자본 이득을 위해 계속 주식을 보유 할 수도 있습니다.

종업원 스톡 옵션 - 용어.

보조금 (행사 가격, 옵션 가격 또는 행사 가격이라고도 함)

미래에 얼마나 멀리 움직 였는지에 관계없이 회사의 주식을 살 수있는 가격.

직원 스톡 옵션의 소유자. 귀하는 종업원 스톡 옵션을 보유하고 있습니다.

만료일 (성숙이라고도 함)

회사의 주식을 살 권리를 행사하거나 고용인에게 스톡 옵션을 쓸모 없게하는 날짜.

가득 기간.

귀하가 회사 주식을 살 권리를 행사할 수없는 기간. 가득 기간은 종업원 스톡 옵션이 완전히 부여되기 전까지 수년이 걸릴 수 있습니다.

기득권 옵션.

가득 기간이 끝난 후 가득 채워지고 행사 준비가 된 종업원 스톡 옵션.

대기 기간.

종업원 스톡 옵션을 행사하여 매입 한 주식을 매각 할 수없는 기간. 수일에서 수개월까지 다양합니다.

돈.

회사 주식이 보조금보다 높을 때. In Money 옵션에 대해 자세히 알아보십시오.

돈에서.

회사의 주식이 보조금보다 낮을 경우 만료시 직원 스톡 옵션을 무용지물로 만듭니다. Out Of The Money 옵션에 대해 자세히 알아보십시오.

인센티브 스톡 옵션 (ISO)

인센티브 스톡 옵션 또는 ISO는 종업원 스톡 옵션으로 구입 한 주식이 매각 될 때까지 미실현 이익에 대한 세금 납부를 연기 할 수있는 종업원 스톡 옵션입니다. 인센티브 스톡 옵션 (Incentive Stock Options, ISO)을 발행 한 회사는 세금 공제를받지 못합니다.

비 정식 스톡 옵션 (NSO)

비 규정 스톡 옵션 또는 NSO는 종업원 스톡 옵션으로 구입 한 주식의 미실현 이익에 대해 종업원에게 세금을 납부해야하는 종업원 스톡 옵션입니다. Nonqualified Stock Option (NSOs)를 발행 한 회사는 미실현 이익에 대한 세금 공제를받습니다.

종업원 주식 옵션으로 무엇을 할 수 있습니까?

종업원 주식 옵션을 행사하여 주식을 구입 한 다음 장기적으로 주식을 보유하십시오.

종업원 스톡 옵션으로는 할 수없는 일.

직원 스톡 옵션을 제 3 자에게 판매하십시오.

종업원 주식 옵션의 가득 기간.

존속 기간보다 종업원 스톡 옵션 보유자에 대한 우려는 없습니다. 가득 기간은 몇 년이 걸릴 수 있습니다. 이는 수년이 지난 후에 직원 스톡 옵션을 행사할 수 없다는 것을 의미합니다! 가득 기간은 회사 내에서 재능을 유지하는 수단으로 사용됩니다. 종업원 스톡 옵션의 혜택을 얻으려면 보유자는 가득 기간이 끝날 때까지 회사를 위해 일해야합니다. 재능을 지키기위한 가득 기간의 힘은 회사의 주식이 시간이 지남에 따라 돈이 더 깊고 깊어지면서 증가합니다. 직원 스톡 옵션이 돈이 아무리 깊든 상관없이 종업원이 회사를 떠나면 (자발적으로 또는 비자발적으로) 가득 기간 동안 모든 종업원 스톡 옵션은 쓸모 없게됩니다! 이것은 자신의 순자산과 부의 웅덩이의 극적인 감소로 해석됩니다! 가득 기간 이후 고용주가 (자발적으로 또는 비자발적으로) 퇴사하는 경우, 즉시 만료 된 종업원 스톡 옵션과 금전 종업원 스톡 옵션은 즉시 행사되거나 몰수되어야합니다.

종업원 스톡 옵션 평가.

이것은 공개적으로 거래되는 스톡 옵션의 가격 결정과 같이 해결되지 않고 까다로운 문제이기도합니다. 공개적으로 거래되는 주식을 보유하지 않은 개인 회사가 발행 한 종업원 스톡 옵션에 대한보다 큰 도전이 있습니다. 상장 기업이 부여하는 종업원 스톡 옵션 소지자는 회사 주식의 시장 가격을 즉시 이용할 수 있으므로 종업원 스톡 옵션이 얼마가되는지 또는 돈이 얼마가되는지 즉시 정보를 얻을 수 있습니다. 그러나 사기업이 부여한 종업원 스톡 옵션 소지자는 자신의 이사회가 자필하는 주식 매매 가격이 무엇인지에 대해 문자 그대로 투표하고 동의하는 바입니다.

종업원 주식 옵션의 이점.

일반적으로 직원 스톡 옵션은 인센티브 또는 보상으로 현금으로받는 것보다 더 많이 얻습니다.

직원 스톡 옵션의 단점.

가득 기간은 매우 길 수 있으므로 혜택은 즉시 보지 못합니다.

종업원 주식 옵션 및 교환 거래 옵션의 차이점.

아래 표는 종업원 주식 옵션과 교환 거래 옵션 간의 주요 차이점을 요약 한 것입니다.

직원 스톡 옵션을 최대한 활용하십시오.

직원 스톡 옵션 계획은 적절히 관리된다면 수익성있는 투자 수단이 될 수 있습니다. 이러한 이유로이 계획은 오랫동안 최고 경영진을 유치하기위한 성공적인 도구로 사용되었습니다. 최근 몇 년 동안, 그들은 비상임 직원을 유혹하는 인기있는 수단이되었습니다.

불행히도, 일부는 여전히 직원의 주식이 생성 한 돈을 최대한 활용하지 못합니다. 스톡 옵션, 세금 및 개인 소득에 미치는 영향의 성격을 이해하는 것은 그러한 수익성있는 특혜를 극대화하는 데 중요합니다.

종업원 스톡 옵션이란 무엇입니까?

종업원 스톡 옵션은 일정 기간 동안 고정 가격으로 일정량의 회사 주식을 구매하기 위해 종업원에게 고용주가 발행 한 계약입니다. 스톡 옵션 (비 자격 스톡 옵션 (NSO) 및 인센티브 스톡 옵션 (ISO))의 두 가지 광범위한 분류가 있습니다.

비 자격 부여 스톡 옵션은 인센티브 스톡 옵션과 두 가지면에서 다릅니다. 첫째, 비정부기구 (NSO)는 비상임 직원과 사외 이사 또는 컨설턴트에게 제공된다. 반대로 ISO는 회사의 직원 (특히 임원)을 위해 엄격하게 예약되어 있습니다. 둘째, 비 정규화 된 옵션은 특별한 연방세 세법을받지 않지만, 인센티브 스톡 옵션은 내부 수익 코드 (이 유리한 세제가 아래에 제공됨)에 기술 된 특정 법규를 준수하기 때문에 유리한 세법이 적용됩니다.

NSO와 ISO 계획은 공통적 인 특성을 공유한다 : 그들은 복잡하게 느낄 수있다. 이 계획의 거래는 고용주 계약 및 내국세 법 (Internal Revenue Code)에 명시된 특정 조건을 따라야합니다.

부여 날짜, 만료, 권리 및 운동.

시작하기 위해 직원은 일반적으로 계약 개시일에 부여 된 옵션에 대한 완전한 소유권을 부여받지 않으며 부여 일로도 알려져 있습니다. 그들은 옵션을 행사할 때 가득 일정으로 알려진 특정 일정을 준수해야합니다. 가득 표는 옵션이 부여 된 날부터 시작하여 직원이 특정 수의 주식을 행사할 수있는 날짜를 나열합니다.

예를 들어, 고용주는 부여 일에 1,000 주를 부여 할 수 있지만, 그 날짜부터 1 년 동안 200 주식이 확정됩니다. 즉, 직원에게 처음에 부여 된 1,000 주 중 200 주를 행사할 권리가 부여됩니다. 1 년 후 200 개의 다른 주식이 기각됩니다. 가득 일정과 만료일이 뒤 따른다. 이 날짜에 사용자는 계약 조건에 따라 직원이 회사 주식을 구매할 수있는 권리를 더 이상 보유하지 않습니다.

종업원 주식 매입 선택권은 행사 가격으로 알려진 특정 가격으로 부여됩니다. 직원이 옵션을 행사하기 위해 지불해야하는 주당 가격입니다. 행사 가격은 거래 이득이라고도하는 이득과 계약에서 지불 할 세금을 결정하는 데 사용되므로 중요합니다. 바겐 세일 요소는 옵션 행사 일에 회사 주식의 시장 가격에서 행사 가격을 뺀 값으로 계산됩니다.

직원 주식 옵션에 세금을 부과합니다.

내부 수익 코드에는 소유자가 자신의 계약서에 상당한 세금을 내지 않기 위해 반드시 준수해야하는 일련의 규칙이 있습니다. 스톡 옵션 계약의 과세는 소유 된 옵션의 유형에 따라 다릅니다.

비 자격 스톡 옵션 (NSO) :

교부금은 과세 대상이 아닙니다. 과세는 운동시 시작됩니다. 비 자격 스톡 옵션의 거래 요소는 "보상"으로 간주되며 일반 소득 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 종업원이 주식 A의 100 주를 25 달러의 행사 가격으로 부여받는 경우, 행사 당시의 주식의 시장 가치는 50 달러입니다. 계약의 교섭 요소는 ($ 50 ~ $ 25) x 100 = $ 2,500입니다. 우리는이 주식들이 100 %의 기득권을 가지고 있다고 가정하고 있습니다. 보안 판매는 또 다른 과세 대상을 유발합니다. 종업원이 주식을 즉시 매각하기로 결정한 경우 (또는 행사 후 1 년 이내에) 단기 매매 차익 (또는 손실)으로보고되며 경상 소득세로 과세 대상이됩니다. 직원이 행사 후 1 년 동안 주식을 매각하기로 결정하면, 매각은 장기 자본 이득 (또는 손실)으로보고되고 세금이 감소합니다.

인센티브 스톡 옵션 (ISO)은 특별 세법을받습니다.

교부금은 과세 대상 거래가 아닙니다. 운동시 과세 대상 사건은보고되지 않습니다. 그러나 인센티브 스톡 옵션의 할인 요소가 대체 최소 세금 (AMT)을 유발할 수 있습니다. 첫 번째 과세 대상 이벤트는 판매시 발생합니다. 주식이 행사 직후에 판매되는 경우, 거래 요소는 경상 이익으로 취급됩니다. 다음 규칙이 적용되는 경우 장기 이득금으로 취급됩니다. 주식은 행사 후 12 개월 동안 보유해야하며 부여일 이후 2 년까지는 판매해서는 안됩니다. 예를 들어, 주식 A가 2007 년 1 월 1 일에 부여되었다고 가정합니다 (100 % 기각 됨). 경영진은 2008 년 6 월 1 일에 옵션을 행사합니다. 계약에 대한 이득을 장기 자본 이득으로보고하고자하는 경우 2009 년 6 월 1 일 이전에 해당 주식을 매각 할 수 없습니다.

기타 고려 사항.

스톡 옵션 전략의시기가 중요하더라도 다른 고려 사항이 있습니다. 스톡 옵션 계획의 또 다른 주요 측면은 이러한 자산이 전체 자산 배분에 미치는 영향입니다. 모든 투자 계획이 성공하려면 자산을 적절하게 다각화해야합니다.

직원은 회사의 주식에 집중된 자세를 경계해야합니다. 대부분의 재무 고문은 회사 주식이 전체 투자 계획의 20 % (최대)를 대표해야한다고 제안합니다. 자신의 회사에서 포트폴리오의 더 많은 부분을 투자하는 것이 편안 할 수도 있지만, 분산시키는 것이 더 안전합니다. 재무 및 / 또는 세금 전문가에게 문의하여 포트폴리오의 최상의 실행 계획을 결정하십시오.

결론.

개념적으로, 옵션은 매력적인 지불 방법입니다. 직원들이 이익을 공유하도록 제안하는 것보다 회사 성장에 참여하도록 권장하는 더 좋은 방법은 무엇입니까? 그러나 실제로 이러한 도구의 상환 및 과세는 매우 복잡 할 수 있습니다. 대부분의 직원은 옵션을 소유하고 행사하는 세금 효과를 이해하지 못합니다.

결과적으로, 그들은 Uncle Sam에 의해 과중한 처벌을받을 수 있으며, 종종 이러한 계약에 의해 생성 된 돈의 일부를 놓칠 수 있습니다. 운동 직후에 직원 주식을 매각하면 더 높은 단기 양도 소득세가 부과됩니다. 판매가 장기간의 양도 소득세가 적을 때까지 기다리면 수백 또는 수천을 절약 할 수 있습니다.

내 종업원 스톡 옵션을 행사해야합니까?

스톡 옵션을 얻는 데 운이 좋은 노동자는 복잡한 세금 문제에 직면합니다. 필요한 답변을 여기에서 찾으십시오.

일부 직원은 직장에서 보상 패키지의 일부로 스톡 옵션을 얻습니다. 따라서 미래의 고정 가격으로 주식을 구입할 권리가 있습니다. 시간이 지남에 따라 주식 가치가 상승하면 직원은 스톡 옵션을 행사하고 주식을 판매하며 이익을 얻을 수 있습니다.

그러나 종업원 스톡 옵션 행사에서 세금에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 관련된 모든 복잡한 사실을 이해하는 것이 중요합니다. 특히, 어떤 유형의 옵션을 알고 있으면 옵션을 실행하고 성공적인 작업에 대한 보상을받을 수있는 최상의 전략을 계산할 수 있습니다.

스톡 옵션에는 두 가지 유형이 있습니다.

종업원은 두 가지 유형의 스톡 옵션 중 하나를받을 수 있습니다. 인센티브 스톡 옵션 또는 간단히 ISO는 회사 직원 만 사용할 수 있습니다. 자격이없는 스톡 옵션 또는 NQSO는 외부 컨설턴트 및 기업 이사뿐만 아니라 직원을 포함한 모든 사람에게 제공 될 수 있습니다.

ISO와 NQSO의 가장 큰 차이점은 세금이 부과되는 방식입니다. 인센티브 스톡 옵션을 행사할 경우 옵션을 행사해도 운동시받는 주식을 보유하고있는 한 일반 소득세 목적의 과세 대상은 작성되지 않습니다. 나중에 당신은 매각시 매매 차익 과세를 납부 할 것이나 옵션을 행사 한 후 1 년 이상 주식을 보유하고있는 한 이득은 장기간 자본 이득 비율을 낮출 수 있습니다.

반대로 NQSO는 두 가지 과세 대상 이벤트를 만듭니다. 첫째, 옵션을 행사할 때받는 주식의 현재 시장 가격과 옵션 계약에 따라 지불해야하는 금액의 차이만큼 과세 보상을받는 것으로 간주됩니다. 나중에 주식을 매각 할 때 매수 당시의 주식 가치와 옵션을 행사할 때의 주식 가격의 차이는 자본 이득 또는 손실로 간주됩니다.

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간단한 예.

기본 예제는 이것이 실제로 어떻게 작동 하는지를 보여줍니다. 주당 5 달러의 주식 100 주를 구입할 수있는 스톡 옵션을 얻는다 고 가정 해보십시오. 몇 년 후 주식은 15 달러로 상승했다. 옵션을 행사하면 몇 년 후 주식은 30 달러가됩니다. 그런 다음 판매하기로 결정했습니다.

ISO에는 운동시 과세 대상이 없으므로 지불 한 5 달러와받은 30 달러의 차이에 대해 장기 양도 소득세를 납부해야합니다. 100 주에 대해서는 자본 이익 과세가 2,500 달러가 될 것입니다.

NQSO를 사용하면 운동시 주당 15 달러와 지불 한 5 달러 또는 100 주에 대해 1,000 달러의 차이에 대한 보상으로 일반 소득 세율을 지불하게됩니다. 그 후, 주당 15 달러에서 30 달러로 상승하면 장기 양도 소득세에 과세되고 자본 이득 세가 1,500 달러가 될 것입니다. 경상 소득 세율이 높기 때문에 NQSO 시나리오는 거의 항상 ISO 시나리오보다 덜 유리합니다.

상황이 더욱 복잡해집니다.

위의 예에서 볼 수 있듯이 때로는 NQSO가 더 빨리 실행되는 것이 아니라 나중에 실행하는 것이 더 적합 할 수 있습니다. 운동 전 이득은 경상 소득세의 대상이되지만, 운동 후 이득은 잠재적으로 낮은 자본 이득 율로 과세됩니다. 그러나 초기 운동의 단점은 운동 가격을 다른 곳에 투자하지 않고 즉시 지불해야한다는 것입니다.

그것이 아래의 계산기가 도움이 될 수있는 곳입니다. NQSO를 사용하여 다양한 시나리오를 실행함으로써 운동 옵션의 유효 기한에 가까워 질 때까지 기다리는 것보다 일찍 운동하는 것이 더 적합한 지 여부를 결정할 수 있습니다.

편집자 주 : 아래의 계산기를 작성한 CalcXML이 제공하는 언어는 다음과 같습니다.

* 계산기는 추정 목적으로 만 제공되며 재무 계획이나 조언이 아닙니다. 어떤 도구와 마찬가지로, 그것은 전제 조건과 데이터만으로 정확하며 재무 고문이나 세금 전문가의 대용품으로 사용해서는 안됩니다.

정말 조심하세요.

마지막으로 스톡 옵션에 대한 세금 문제는 매우 복잡 할 수 있음을 명심하십시오. 예를 들어, 인센티브 스톡 옵션과 관련하여, 대안의 최소 세를 포함하는 의미가 있습니다. 그 세금을받는다면 ISO는 세금 영향을받을 수 있습니다. 더욱이 AMT 치료는 주가가 큰 폭의 상승을 거쳐 주가가 하락할 경우 비참한 결과를 초래할 수 있습니다.

주식 옵션을받는 것은 좋은 직원 이익이지만, 또한 당신이 그들과 함께해야 할 일에 대해 신중해야합니다. 귀하가 처분 할 수있는 자원을 사용함으로써 스톡 옵션을 통해 더 나은 결정을 내릴 수 있으며 세금을 가능한 한 낮게 유지하면서 가치를 극대화 할 수 있습니다.

직원 주식 옵션은 얼마나 가치가 있습니까?

회사 주식의 실적이 좋으면 스톡 옵션이 생각보다 중요 할 수 있습니다.

직원 혜택이나 인센티브로 많은 회사는 특정 종업원에게 스톡 옵션을 제공합니다. 기본적으로 종업원 스톡 옵션은 특정 기간 동안 미리 결정된 가격으로 일정량의 주식을 구매할 수있는 권리를 부여합니다. 귀사의 주가가 올라갈 때 직원 스톡 옵션의 잠재적 가치를 예측하는 방법은 다음과 같습니다.

종업원 주식 옵션의 작동 방식.

간단히 말해서 종업원 스톡 옵션을 사용하면 일정 기간 동안 회사 주식의 특정 주식을 사전에 결정된 가격으로 구매할 수 있습니다. 예를 들어 종업원 스톡 옵션 교부금으로 향후 2 년 이내에 주당 $ 50로 1,000 주 주식을 살 수 있습니다. 옵션으로 주식을 살 수있는 가격은 행사 가격 또는 행사 가격으로 알려져 있습니다.

이미지 출처 : Getty Images.

일반적으로 가득 기간으로 알려진 옵션을 행사하기 전에 일정 기간을 기다려야합니다. 옵션은 시간이 지남에 따라 가득 될 수 있습니다. 예를 들어, 1,000 주 옵션 보조금, 250 주는 1 년 후에, 250 주는 2 년 후에, 등등으로 가득 될 수 있습니다.

직원 스톡 옵션을 사용하는 아이디어는 직원들에게 회사의 주식을 시장 가격 대비 할인 된 가격으로 구매할 수있는 능력을 제공하는 것입니다. 이론적으로, 종업원 스톡 옵션상은 종업원에게 종업 기간이 끝날 때까지 종업원을 장려 할뿐만 아니라 종업원이 이제 회사 성과로부터 직접적으로 이익을 얻으므로 동기 부여 도구가되도록 고안되었습니다.

직원 스톡 옵션의 미래 가치.

종업원 주식 옵션의 미래 가치는 기본 주식의 성과 및 옵션의 행사 가격의 두 가지 요소에 따라 달라질 것입니다. 예를 들어, 주식이 $ 30이고 옵션의 행사 가격이 $ 25이면 옵션은 주당 $ 5의 가치가 있습니다.

이를 염두에두고, 가상의 수익을 기반으로 스톡 옵션의 잠재적 가치를 결정하는 데 도움이되는 계산기가 있습니다.

편집자 주 : 아래 단락은 계산기를 작성한 CalcXML에 의해 제공됩니다.

* 계산기는 추정 목적으로 만 제공되며 재무 계획이나 조언이 아닙니다. 어떤 도구와 마찬가지로, 그것은 전제 조건과 데이터만으로 정확하며 재무 고문이나 세금 전문가의 대용품으로 사용해서는 안됩니다.

예를 들어, 향후 5 년 이내에 언제든지 회사 주식 500 주를 20 달러에 구매할 수있는 옵션이 있다고 가정 해 봅시다. 회사 주식은 현재 18 달러에 거래되고 있으며 주가는 연간 8 % 상승 할 것으로 예상됩니다. 계산기에 따르면, 5 년 만에 주식 500 주는 13,224 달러가 될 것입니다. 옵션을 행사하는 데 드는 1 만 달러를 차감 한 결과 세전 이익은 3,224 달러가되었습니다.

이 계산기는 또한 최저 수익 시나리오 (연간 6 %)를 산출하여 2,044 달러의 이익을 얻고 고수익 시나리오 (연간 10 %)를 산출하여 4,495 달러의 이익을 창출합니다.

물론 스톡 옵션의 실제 가치는 만료 전 기간 동안의 실제 주가에 달려 있습니다. 그러나 예상 수익률을 기준으로이 계산기는 만료시 옵션의 잠재적 가치를 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

세금 영향.

종업원 스톡 옵션의 세금 처리는 비영리 스톡 옵션 (NSO) 또는 인센티브 스톡 옵션 (ISO)으로 분류되는지에 따라 달라집니다.

두 유형의 옵션 모두에서 옵션 부여는 과세 대상이 아닙니다. 가장 큰 차이점은 비 적격 주식 옵션의 경우, "바겐 세일 요소"에 대한 과세, 즉 주식 시세와 행사 가격의 차이가 행사 시점부터 시작된다는 것입니다. 주식이 결국 판매 될 때 더 이상의 이득은 과세 될 수 있습니다. 반면에 인센티브 스톡 옵션을 사용하면 주식을 매각 할 때까지 세금이 부과되지 않습니다.

두 경우 모두 12 개월 미만의 기간에 주식을 보유하는 경우 단기간 이득으로 간주되어 경상 소득으로 과세되며 12 개월 이상 보유한 주식은보다 유리한 장기 자본 이득 율로 과세됩니다 .

Matt는 사람들이 더 나은 투자를하도록 돕기 위해 2012 년 바보에게 교육과 투자에 대한 열정을 가지고있었습니다. Matt은 은행 주식, REIT 및 개인 금융 분야에서 최고의 기회에 대해 서면으로 전문화하고 있지만 적절한 가격으로 모든 투자를 사랑합니다. 트위터에서 나를 따라 오면 최고의 재정적 보상 범위를 따라갈 수 있습니다! TMFMathGuy를 따라 가십시오.